What is Form 16A?
भारत के Income Tax Act के अंतर्गत फार्म 16A एक महत्वपूर्ण दस्तावेज है। यह आय के स्रोत पर टैक्स कटौती (टीडीएस) या वेतन के अलावा अन्य आय से संबंधित होता है। अगर बात करें फॉर्म 16 की तो यह वेतनभोगी कर्मचारियों को जारी किया जाता है जबकि फॉर्म 16A उन व्यक्तियों या संस्थाओं को जारी किया जाता है जिन्हें ब्याज, लाभांश, किराया, कमीशन या कोई अन्य भुगतान से आय प्राप्त होती है। यह एक टीडीसी(TDS) प्रमाणपत्र है जिसमे स्रोत पर सरकार द्वारा कटे गए टैक्स के बारे में महत्वपूर्ण जानकारी दर्ज होती है। यह करदाताओं को आयकर रिटर्न दाखिल (ITR) करते समय टीडीएस के लिए क्रेडिट का लक्ष्य रखने को प्रेरित करता है।
जैसे रमेश ने ऑनलाइन गेम द्वारा 80,000 रूपये के राशि अर्जित की तो धारा 194B के अनुसार सरकार आय का 30 प्रतिशत यानि 24000 टीडीएस कट कर लेगी और उसको फार्म 16A में दिखाई जाएगी और बाकि की 56000 की राशि ही मिलेगी ।
In Short:
Objective of Form 16-A | फॉर्म 16A का उद्देश्य
Payment Categories | फॉर्म 16A के अंतर्गत आने होने भुगतान के प्रकार
Form 16A Format | फॉर्म 16A का फॉर्मेट क्या है?
How to download form 16 | फॉर्म 16A कैसे डाउनलोड करें और भरें?
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What is Form 16A Objective | फॉर्म 16ए का उद्देश्य
फॉर्म 16A का मुख्य उद्देश्य वेतन के अलावा अन्य आय स्रोत पर काटे गए टैक्स (TDS) का विवरण प्रदान करना है। जो इकाई TDS काटती है , वह टीडीएस के प्रमाण पत्र के रूप में फॉर्म 16A उस व्यक्ति या संस्था जिसकी आय से TDS काटा जाता है को निर्गीत करता है। यह दस्तावेज़ काटे गए TDS के साक्ष्य के रूप में कार्य करता है। फॉर्म 16A कटौतीकर्ता – जिसका TDS काटा गया है, आयकर रिटर्न दाखिल करते समय TDS राशि का दावा करने की अनुमति देती है
What is Form 16A Payment Categories | फॉर्म 16A के अंतर्गत आने होने भुगतान के प्रकार
Form 16A के अंतर्गत, आयकर अधिनियम 1961 के प्रावधानों के अनुसार निम्न प्रकार के भुगतान पर टैक्स कटौती (टीडीएस) होती है। आइये जानते हैं :
- रॉयल्टी भुगतान: पेटेंट, कॉपीराइट, ट्रेडमार्क, या किसी अन्य अमूर्त संपत्ति से भुगतान इत्यादि।
- व्यावसायिक शुल्क: डॉक्टरों, वकीलों या किसी अन्य सेवा प्रदाता के लिए व्यावसायिक शुल्क।
- सेवा भुगतान: प्रदान की गई सेवाओं या किए गए कार्य या आपूर्ति की गई वस्तुओं के लिए समझौतों द्वारा अर्जित भुगतान।
- डिविडेंड आय: शेयर, म्यूचुअल फंड या अन्य निवेश से प्राप्त आय ।
- कमीशन भुगतान: दलालों, डीलरों इत्यादि द्वारा अर्जित कमीशन।
- किराया भुगतान: भवन, संयंत्र, मशीनरी, उपकरण, या किसी अन्य संपत्ति पर भुगतान किया गया किराया।
- लॉटरी और सट्टा: लॉटरी, क्रॉसवर्ड पहेलियाँ, कार्ड गेम या किसी अन्य गेम से अर्जित धन राशि।
- बीमा कमिशन: बीमा पॉलिसियों पर बीमा एजेंटों या दलालों द्वारा अर्जित कमीशन।
- सिक्योरिटीज पर ब्याज: जैसे सरकारी बांड, डिबेंचर, या अन्य सिक्योरिटीज।
- ब्याज पर आय: इस ब्याज की फॉर्म 16A के तहत गड़ना की जाता है जैसे कि सावधि जमा, बचत खाते, आवर्ती जमा, बांड, डिबेंचर इत्यादि।
What is Form 16A Format | फॉर्म 16A का फॉर्मेट क्या है?
भारत का आयकर विभाग फॉर्म 16A के फॉर्मेट का निर्धारण करता है। व्यक्ति या संस्था फॉर्म को पूर्णतया भर कर ही उस इकाई को हस्तांतरित करता है जो टीडीएस कर करती है। आइये जानते है फॉर्म 16A का फॉर्मेट क्या होता है।
- Title | शीर्षक: “आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 203 के तहत स्रोत पर टैक्स कटौती के लिए प्रमाण पत्र”।
- Name and Address of the Deductor | कटौतीकर्ता का नाम और पता: कटौतीकर्ता का नाम (व्यक्ति, कंपनी, फर्म, आदि), कटौतीकर्ता का पता (शहर, राज्य और पिन कोड सहित)
- Deductor’s PAN | कटौतीकर्ता का स्थायी खाता संख्या (पैन – Permanent Account Number)।
- Name and Address of the Deductee | डिडक्टी का नाम एवं पता: व्यक्ति या संस्था जिसका टैक्स काटा गया है , डिडक्टी का पता (शहर, राज्य और पिन कोड सहित)।
- Deductee’s PAN | कटौती प्राप्तकर्ता का स्थायी खाता संख्या (पैन – Permanent Account Number)।
- Deductor’s TAN | कटौतीकर्ता का TAN (Tax Deduction and Collection Account Number)।
- Details of TDS Deducted |काटे गए टीडीएस का विवरण
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- Assessment Year | आकलन वर्ष: आपको उस वित्तीय वर्ष को दर्ज करना होगा जिसके लिए टीडीएस काटा गया है
- TDS Certificate Number | टीडीएस प्रमाणपत्र संख्या: फॉर्म 16ए को निर्दिष्ट एक विशिष्ट पहचान संख्या
- Date of Payment | भुगतान की दिनाक: भुगतान की दिनाक जिस पर आपने भुगतान किया था या कटौतीकर्ता को जमा किया था
- Amount Paid | कटौती प्राप्तकर्ता को भुगतान की गई या जमा की गई कुल राशि
- TDS (Tax Deducted at Source) | स्रोत पर टैक्स कटौती : स्रोत पर टैक्स कटौती की राशि
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- Nature of Payment | भुगतान की प्रकृति: आय का प्रकार जिस पर टीडीएस काटा गया है जैसे ब्याज, लाभांश, किराया, कमीशन।
- TDA Rate | टीडीएस की दर: प्रतिशत दर जिस पर टीडीएस काटा गया है
- Challan Serial Number | चालान क्रम संख्या : सरकार के पास टीडीएस जमा करने के लिए उपयोग किए जाने वाले चालान का क्रम संख्या |
- BSR Code of the Bank Branch | बैंक शाखा का बीएसआर कोड: बैंक और शाखा कोड जहां टीडीएस राशि जमा की गई थी|
- Date of Deposit जमा करने तिथि: वह तिथि जिस दिन टीडीएस राशि बैंक में जमा की गई |
- Date of Issue | जारी करने की दिनाक: जिस दिन कटौतीकर्ता द्वारा फॉर्म 16ए जारी किया जाता है|
- Signature of the Deductor | कटौतीकर्ता के हस्ताक्षर: कटौतीकर्ता के अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता के हस्ताक्षर|
- Name and Designation of the Deductor |कटौतीकर्ता का नाम और पद: कटौतीकर्ता के अधिकृत नाम और पद|
What is Form 16A download process | फॉर्म 16A कैसे डाउनलोड करें और भरें?
How to download form 16A बताता है की Deductor किये जाने वाले भुगतान से टीडीएस काटता है जिसकी फलस्वरूप जिसका टैक्स कटा है फॉर्म 16A का पात्र है और उसको फॉर्म 16A भरना होगा। जिसको इनकम टैक्स की आधिकारिक वेबसाइट https://contents.tdscpc.gov.in/ से ट्रेसेस सेक्शन (Traces –
TDS Reconciliation Analysis and Correction Enabling System) के अंतर्गत डाउनलोड कर सकते हैं।
निम्न फ़ील्ड्स को भरना होगा-
- Name and address of the deductor and deductee | कटौतीकर्ता और कटौतीकर्ता का नाम और पता।
- PAN of the deductor and deductee | डेडक्टोर और डेडक्टी का पैन।
- TDS Certificate Number | टीडीएस प्रमाणपत्र संख्या।
- TDS deducted Details | काटे गए टीडीएस का विवरण जैसे राशि, तारीख, आदि।
- Challan details | चालान विवरण जैसे चालान नंबर, बैंक और शाखा विवरण, आदि।
- Form 16A Issue date | फॉर्म 16A जारी करने की तारीख।
- Verify deductor’s details | सभी विवरणों को सत्यापित करें और कटौतीकर्ता के अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता के हस्ताक्षर द्वारा फॉर्म को प्रमाणित करें।
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Form 16A is issued to the deductee by the deductor within the allotted period once it has been satisfactorily completed. This Form 16A was then utilized by the deductee as documentary proof of TDS deducted at the time of filing income tax returns.
Form 16A का उपयोग भविष्य में कभी भी किया जा सकता है।